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第10部分（第3页）

（减增加）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　）

经营性应付项目的增加　　　　　　　　　（603；492；826。54）11；877；047。82

（减减少）

经营活动产生的现金流　　　　　　（1；204；549；247。74）（904；339；653。87

量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　）

（b）现金及现金等价物　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　…

净增加情况

货币资金的期末余额　　　　　　　　　　　　805；381；417。19444；206；679。69

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………　Page　110………

上市公司财务分析

减：货币资金的期初余额　　　　　　　　　995；745；160。05300；060；596。17

现金及现金等价物净增　　　　　　　　　（190；363；742。86）144；146；083。52

加额

现　　金

现金流量表中的现金是指库存现金、可以随时用

于支付的存款和现金等价物。库存现金，可以随时用

于支付的存款，一般就是资产负债表上“货币资金”

项目的内容。准确地说，则还应剔除那些不能随时动

用的存款，如保证金专项存款等。现金等价物是指在

资产负债表上“短期投资”项目中符合以下条件的投

资：

1．持有的期限短；

2．流动性强；

3．易于转换为已知金额的现金；

4．价值变动风险很小。

分类列报

现金流量表是分别按照经营活动产生的现金流

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上市公司财务分析

量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金

流量列报的。分别列报的各项现金流量净额等于现金

及现金等价物净增加额，加汇率变动对现金的影响。

现金流量表主要由三部分组成，分别反映企业在

经营活动、投资活动和筹资活动中产生的现金流量。

每一种活动产生的现金流量又分别揭示流入、流出总